藍豐生化涉嫌信披違規(guī)遭立案 前三季度業(yè)績凈虧3500萬
藍豐生化涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調查，或引發(fā)投資者索賠。
1月9日晚間，藍豐生化發(fā)布公告，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調查，或引發(fā)投資者索賠。
此前于2018年8月28日，藍豐生化已因信披違規(guī)，被江蘇證監(jiān)局責令整改。同時公司前三季度業(yè)績轉虧，凈虧3522．59萬元，并存在由于公司第三大股東違規(guī)占用公司資金產(chǎn)生的3．5億元債務的問題。
信披違規(guī)屢次被警示 或引發(fā)投資者索賠
藍豐生化于1月8日收到收到中國證券監(jiān)督管理委員會送達的《調查通知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調查。
圖｜藍豐生化公告
如藍豐生化因此受到中國證監(jiān)會行政處罰，并且在行政處罰決定書中被認定構成重大違法行為，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機關的，公司將因觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2018年修訂）》13．2．1條規(guī)定的欺詐發(fā)行或者重大信息披露違法情形，公司股票交易被實行退市風險警示。實行退市風險警示三十個交易日期限屆滿后，公司股票將被停牌，直至深圳證券交易所在十五個交易日內作出是否暫停本公司股票上市的決定。
因藍豐生化違規(guī)信披，投資者或可以提前辦理索賠登記。根據(jù)《證券法》和相關司法解釋，上市公司因虛假陳述導致投資者權益受損，應承擔民事賠償責任，賠償范圍包括：投資差額、傭金、印花稅和利息損失等。
此前于8月28日，藍豐生化已因信披違規(guī)，被江蘇證監(jiān)局責令整改。藍豐生化在貨幣資金管理方面缺乏有效的內部控制，未嚴格執(zhí)行不相容崗位分離原則。導致2011年至2017年前三季度定期報告貨幣資金披露均不真實、不準確；公司未采取有效措施防止股東及其關聯(lián)方占用或者轉移公司的資金，未及時發(fā)現(xiàn)上述事項并按規(guī)定予以披露。
另外，于8月21日藍豐生化還接到過中小板管理部的監(jiān)管函，藍豐生化在業(yè)績預告修正公告、業(yè)績快報中預計的2017年凈利潤與2017年年度經(jīng)審計的凈利潤存在較大差異，公司未能及時、準確地履行信息披露義務。公司董事長楊振華、總經(jīng)理劉宇、財務總監(jiān)熊軍未能恪盡職守，對公司上述違規(guī)行為負有重要責任。
股東違規(guī)占用資金達3．5億 公司前三季度業(yè)績轉虧
之所以對藍豐生化財務造成如此大影響和導致其信披違規(guī)的很有可能是因為的公司第三大股東違規(guī)占用公司資金產(chǎn)生的3．5億元債務。
藍豐生化成立于1998年，2010年上市，從事殺菌劑原藥及制劑、殺蟲劑原藥及制劑、除草劑原藥及制劑、精細化工中間體的生產(chǎn)和銷售。2015年收購子公司方舟制藥，進入醫(yī)藥制造行業(yè)。在對方舟制藥2017年年報審計過程中，發(fā)現(xiàn)方舟制藥銀行存款賬實不符。
經(jīng)警方立案調查，是方舟制藥原董事長兼法定代表人王宇，違規(guī)將方舟制藥銀行資金劃轉至與王宇相關的單位或自然人賬戶，形成對公司資金的違規(guī)占用。截止2017年12月31日，該項違規(guī)占用資金余額3．5億元元，相當于藍豐生化三年業(yè)績打水漂。
2018年5月28日，公司收到了王宇向公司出具的《關于占用公司資金還款承諾》，王宇承諾分期償還違規(guī)占用的公司資金及利息。2018年6月8日，王宇按時履行承諾內容，償還公司資金2000萬元。
另外，此前于2月1日，藍豐生化還曾發(fā)布公告，公司財務部門在對銀行賬務的抽查中，發(fā)現(xiàn)公司原銀行出納王某利用職務的便利，非法挪用公司自己，數(shù)額達約1300萬元。
可見藍豐生化在對子公司的實際控制能力和公司內控上都很有問題。
在負面消息纏身的同時，藍豐生化的業(yè)績也在節(jié)節(jié)敗退。公司2018年前三季度營收11．48億元，同比下降11．85％，凈利潤為虧損3522．59萬億，同比下滑137．83％。凈虧損達到3522．59萬元。2017年凈利潤3544．68萬元，同比下降66．96％。
圖｜藍豐深化財務情況，來源：wind
藍豐生化公司新沂本部因環(huán)保問題停產(chǎn)也是其虧損的重要原因。根據(jù)上級環(huán)保監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查和要求，藍豐生化新沂本部自 2018 年6 月 12 日起實施停產(chǎn)整治，2018年9月12日起恢復生產(chǎn)。
藍豐生化曾于6月13日發(fā)布公告，停產(chǎn)期間預計將減少公司凈利潤約2000萬元，對公司2018年度經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生較大影響，現(xiàn)在看來，虧損的幅度超出預計。
公司實控人發(fā)生變更 信披違規(guī)或影響其進程
12月24日，藍豐生化發(fā)布公告稱公司計劃將陜西方舟制藥因公司第三大股東王宇及其關聯(lián)方違規(guī)占用公司資金產(chǎn)生336，856，324．15元及由此衍生的孳息的債權，轉讓給江蘇蘇化集團有限公司和蘇州格林投資。本次應收賬款轉讓后，公司不再享有對應應收賬款的權利。
同時，藍豐生化公告稱公司收到控股股東江蘇蘇化集團及一致行動人蘇州格林投資的通知，蘇化集團、格林投資與中陜核工業(yè)集團及陜西金核投資于2018年12月24日共同簽訂了《股份轉讓協(xié)議》、《表決權委托協(xié)議》。
蘇化集團、格林投資與金核投資簽訂了《債務代償協(xié)議》，約定將蘇化集團、格林投資對藍豐生化所負債務中的25，000萬元（其中蘇化集團18，750萬元，格林投資6，250萬元），轉由金核投資代為償還，付款期限為2018年12月28日前。
為確保本次股份轉讓無法實現(xiàn)時蘇化集團、格林投資的連帶返還義務，格林投資以持有蘇化集團61％的股權作為償還債務的擔保。若據(jù)此約定的股權轉讓、表決權委托事項完成后，藍豐生化的控股股東、實際控制人將發(fā)生變更。
蘇化集團、格林投資應付藍豐生化的上述債務為其解決藍豐生化的資金占用問題所致。金核投資代為償付上述金額債務是本次股份轉讓的前提，兩者為一攬子方案，互為條件，共同構成本次交易不可分割的組成部分、同時實施。
但此次簽訂的《股份轉讓協(xié)議》、《表決權委托協(xié)議》也于12月28日收到了深圳交易所的問詢函，要求公司就《問詢函》提出的表決權委托比例即相關方是否構成一致行動人等相關問題作出書面說明并披露。
同時，因本次的違規(guī)信披造成連，由于上市公司遭到立案調查期間其主要股東不允許減持，公司正在推進中的控制權轉讓事宜將會擱淺。藍豐生化在業(yè)績巨虧和公司治理不利的雙重壓力下，或將面臨更艱難的未來。
【財聯(lián)社】（研究員 孫詩宇）
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